تقديم الإقرار الضريبي يبدأ من سؤال واحد: كم ضريبة مخرجات حصّلتُ في هذه الفترة، ومن أي فواتير؟ في 123ERP يجيب عنه تقرير «ضريبة المخرجات (المبيعات)»، وقد أُضيف إليه حديثًا عمود وفلتر «نوع الفاتورة» (ضريبية أو مبسطة). هذا المقال يشرح كيف تقرأ التقرير وتستفيد منه عند إعداد الإقرار.
ما هي ضريبة المخرجات؟
هي ضريبة القيمة المضافة التي تحصّلها من عملائك على مبيعاتك، وتُورَّد للهيئة بعد خصم ضريبة المدخلات التي دفعتها على مشترياتك. فالمبلغ المستحق = ضريبة المخرجات − ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد.
الفاتورة الضريبية والمبسطة: لماذا يفرّق التقرير بينهما؟
- الفاتورة الضريبية: تُصدر عادةً عند البيع لمنشأة، وتتضمن بيانات المشتري، وتُرسل إلى منصة «فاتورة» لاعتمادها قبل تسليمها.
- الفاتورة الضريبية المبسطة: تُصدر غالبًا عند البيع للأفراد، ولا تلزمها بيانات المشتري، وتُسلَّم للعميل فورًا ثم تُبلَّغ للمنصة خلال 24 ساعة.
معرفة نسبة كل نوع من مبيعاتك تفيدك في المطابقة مع «فاتورة»، وفي فهم نشاطك: هل تبيع غالبًا لمنشآت أم لأفراد؟
أين تجد التقرير؟
مركز التقارير ← تقارير ضريبة القيمة المضافة ← «ضريبة المخرجات (المبيعات)». وبجانبه «ضريبة المدخلات (المشتريات)» و«إقرار ضريبة القيمة المضافة» و«مطابقة الإقرار مع فاتورة».
أعمدة التقرير
- رقم الفاتورة أو السند، والتاريخ، والعميل، والرقم الضريبي للعميل.
- النوع: مبيعات، أو مردود، أو إشعار دائن.
- نوع الفاتورة (الجديد): «ضريبية» أو «مبسطة».
- خاضع للنسبة الأساسية، وضريبة صفرية، ومعفي: المبالغ قبل الضريبة موزعة بحسب نوع الضريبة.
- نسبة الضريبة، ومبلغ الضريبة، والإجمالي شامل الضريبة.
وفي أعلى التقرير ملخص: إجمالي الخاضع للضريبة، وإجمالي الضريبة، وعدد الفواتير، وعدد القيود اليدوية.
الفلاتر المتاحة
- الفترة الضريبية: شهري، أو ربع سنوي، أو مخصص.
- العميل، والفرع، ومركز التكلفة، والمشروع.
- نوع الضريبة: النسبة الأساسية، أو صفر، أو معفى.
- نوع الفاتورة (الجديد): الكل، أو ضريبية، أو مبسطة. ويقبل اختيار النوعين معًا.
- قيود التسوية: إخفاء أو إظهار.
مثال رقمي
منشأة باعت في الربع: فاتورتين ضريبيتين لشركتين (20,000 و12,000) وفاتورتين مبسطتين لأفراد (600 و400)، والنسبة 15%.
- الفواتير الضريبية: المبيعات 32,000، والضريبة 4,800.
- الفواتير المبسطة: المبيعات 1,000، والضريبة 150.
- الإجمالي (الكل): المبيعات 33,000، وضريبة المخرجات 4,950.
إذا اخترت «ضريبية» في الفلتر ظهر إجمالي ضريبة 4,800، وإذا اخترت «مبسطة» ظهر 150، والمجموع هو 4,950.
كيف يعامل التقرير المردودات والإشعارات؟
- المردود والإشعار الدائن يتبعان نوع فاتورتهما الأصلية. فإشعار دائن لفاتورة ضريبية يظهر «ضريبية».
- مبيعات نقطة البيع تُعدّ مبسطة دائمًا.
- فاتورة بلا نوع محدد تُحسب مبسطة افتراضيًا.
- القيود اليدوية وقيود التسوية بلا نوع، فتخرج من التقرير إذا اخترت نوعًا بعينه.
مثال: إشعار دائن بمبلغ 1,000 على فاتورة ضريبية يُنقص ضريبة المخرجات بـ 150، ويظهر ضمن «ضريبية».
كيف تستعمله عند إعداد الإقرار؟
- افتح التقرير للفترة الضريبية (ربع سنوي مثلًا) بلا فلتر نوع الفاتورة، واحفظ إجمالي ضريبة المخرجات.
- افتح تقرير «إقرار ضريبة القيمة المضافة» وقارن ضريبة المخرجات فيه بإجمالي التقرير.
- استعمل «مطابقة الإقرار مع فاتورة» لترى المستندات التي لم تُرسل أو لم تُقبل، وما القيود التي بلا مستند فوترة.
- استعمل فلتر النوع لتدقيق كل نوع على حدة إن ظهر فرق.
أخطاء شائعة
- نسيان قيود التسوية: تظهر أو تُخفى بحسب خيارك، فتأكد منه قبل المقارنة.
- مقارنة فترتين مختلفتين: اجعل فترة التقرير هي فترة الإقرار نفسها.
- إغفال المردودات: الإقرار يُحسب صافيًا بعد المردودات والإشعارات الدائنة.
- الاعتماد على فلتر النوع وحده: القيود اليدوية تخرج عند اختيار نوع، فلا تقارن به إجمالي الإقرار.
كيف يساعدك البرنامج؟
تقارير ضريبة القيمة المضافة موجودة في مركز التقارير، وتجد تفاصيل الباقات وما يتوفر في كل منها في صفحة الباقات. وتتوفر تجربة مجانية لمدة 14 يومًا بلا بطاقة ائتمان لتجرّبها على بياناتك.